增值稅開盤稅率問題，請教

zjszliling

我從別人廠里接的業(yè)務，假設1萬元，別人廠開1萬元票出去。
, D$ E( b2 H  ]% C+ Y
- P7 }- {; e1 }. i# J現(xiàn)在廠里要求我給70%的抵扣票，就是7000元。再給7%的點數(shù)作為稅點，就是700元，就可以了。
7000元按現(xiàn)在從原材料處買的話至少7到8個點，就是490到560元。
( Q! w3 u* P9 P1 i* \  Q
$ Y; t- T- |% C* g: u0 W那我光交稅就要交1260元，這樣利潤就少掉12.6%。
那好像這個生意就不太好做了，如果利潤高還好，如果利潤低呢？不是要虧？

不懂，望達人指教。{:soso__5929025336027664374_3:}
" m+ M, H" n& j8 x7 d- n
8 J/ W9 o. E4 f) [

LIAOYAO

有思考到正規(guī)繳稅，報價就不會低的說。

害怕伏櫪

4 c; w* J4 A) R* _) i. [
現(xiàn)今社會，不懂一點稅法不行。
樓主所的情況，應該是這樣：
增值稅專用發(fā)票的總金額名目是“價稅合計”，這中間包含著銷售價和銷售價數(shù)額的17%的增值稅。如果價稅合計是10000元，那么，該商品的銷售價是10000/（100%+17%）=8547（元），而包含的增值稅是8547*17%=1453元。
1 U& ~/ Y' z2 u, N& L/ Y. ]" r現(xiàn)在對于這張開出去的增值稅發(fā)票，你有進賬7000元的增值稅專用發(fā)票，注意，這進賬一定要是增值稅專用發(fā)票，別的任何票據(jù)無效。
7000元的進賬增值稅發(fā)票，含有7000/（100%+17%）=5982.91（元）的商品價和[7000/（100%+17%)]*17%=1017.09（元）的增值稅。這稅額1017.09元可以用來抵扣所開發(fā)票要交的增值稅。
這樣，因為有7000元進賬發(fā)票，所開發(fā)票要繳納1453-1017.09=435.91（元）的增值稅。
$ G. N  @6 [6 Z2 V- g! ]$ y7 Q在繳納增值稅的同時，有一些雜稅，譬如城建附加、教育附加、印花稅等要搭車繳納，城建附加、教育附加的比例是你所交增值稅的11%，那就是435.91*11%=47.95（元），印花稅按銷售額計算，為0.03%，就是8547*0.03%=2.56（元）。
& H* K! U% F  G. D  ]' A: I還有地稅，名目繁多，合計大致是銷售額的0.4%，就是8547*0.4%=34.19（元）
' I" S; M: n% L- [下面就是所得稅了。
7 f, J! w9 X' k7 D# A; L% x你只給了你朋友增值稅發(fā)票，所以你的人工進不了他的成本。對應這張發(fā)票，在他的賬本上的利潤是銷售額8547元-進項5982.91-附加稅（47.95+2.56+34.19）=2389.39（元）
他必須為這個賬面利潤繳納25%-35%的企業(yè)所得稅，如果是私營企業(yè)的話，還需要在交過企業(yè)所得稅之后繳納個人紅利稅。
按25%的稅額，是2389.39*25%=597.35（元）；交35%，就要836.29元。
+ _& }$ p7 d0 o紅利稅，按繳納所得稅之后的利潤額扣除15%盈余公積后的20%計算。
所得稅按25%繳納后，是（2389.39-597.35）*85%*20%=304.65；
( S) b! r- X. m8 Q, n% M% V所得稅按35%繳納后，是（2389.39-836.29）*85%*20%=264.03。
這樣，你的朋友在接受了以他的抬頭開具的7000元增值稅專用發(fā)票后為你開了張10000元的發(fā)票，如果沒有偷稅和漏稅，他要繳納的稅款至少就要在
49.75+2.56+34.19+597.35+304.65=988.50（元）
4 s2 q) T# |& k到
! M6 n) V+ }$ F, O4 r5 R49.75+2.56+34.19+836.29+264.03=1186.82（元）之間。
2 V/ f4 g& t) m/ E. m" S4 e- H
) L% C, N& y4 S& a! l

害怕伏櫪

2 s! i2 P( U$ w0 a' n
' x( I2 \+ I# a按你的說法，他只向你收700元。
# g$ d3 X: v8 M2 l. R" G* t你和這家工廠的這個交易，工廠虧慘了！

互通有無

真是專業(yè)人士，分析的真細，學習了。

開心

學習了，向您的無私致敬！

zjszliling

害怕伏櫪 發(fā)表于 2011-9-29 05:50
. h+ x; |5 g( a2 U7 T4 U現(xiàn)今社會，不懂一點稅法不行。
. L3 p$ G4 \3 N樓主所的情況，應該是這樣：
增值稅專用發(fā)票的總金額名目是“價稅合計”， ...

3 F  @1 B5 D4 L: {0 |

看了好久才看懂，總結(jié)如下：

1.交稅大概公式為：

A:銷售含稅價, B：銷售不含稅

價,C:銷售增值稅額

B銷=A銷/1.17，C銷=(B銷/1.17)*0.17

a:進項含稅價，b：進項不含稅價，

c：進項增值稅額

b進=a進/1.17，c進=(b進/1.17)*0.17

D:抵扣后需繳納增值稅

C銷-c進=D增

利潤：銷售不含稅-進項不含稅價-附加稅（如下）

附加稅，城建附加、教育附加:抵扣后需繳納增值稅*11%

附加稅，印花稅:銷售不含稅*0.03%

附加稅，地稅：銷售不含稅*0.4%

企業(yè)所得稅（25%）：利潤*25%

企業(yè)所得稅（35%）：利潤*35%

個人紅利稅（25%）：（利潤-企業(yè)所得稅（25%））*85%*20%

個人紅利稅（35%）：（利潤-企業(yè)所得稅（35%））*85%*20%

所有交稅額=城建稅+印花稅+地稅+企業(yè)所得稅+紅利稅

城建稅（C銷-c進）*11%+印花稅B銷*0.03%+地稅B銷*0.4%+企業(yè)所得稅“利潤【{B銷-b銷-（C銷-c進）*11%-B銷*0.03%-B銷*0.4%}】*30%（平均值）”+“【{B銷-b銷-（C銷-c進）*11%-B銷*0.03%-B銷*0.4%}】-“利潤【{B銷-b銷-（C銷-c進）*11%-B銷*0.03%-B銷*0.4%}】*30%（平均值）”*85%*20%

求解如下：

0.11C-0.11c

+0.0003B

+0.004B

+{B-b-(0.11C-0.11c)-0.0003B+0.004B}*0.3

+{{B-b-(0.11C-0.11c)- 0.0003B+0.004B}-{B-b-(0.11C-0.11c)- 0.0003B+0.004B}*0.3}*0.85*0.2

0.11C-0.11c

+0.0043B

+{ B-b-0.11C+0.11c-0.0037B}*0.3

+{{ B-b-0.11C+0.11c-0.0037B}-{ B-b-0.11C+0.11c-0.0037B}*0.3}*0.17

0.11C-0.11c

+0.0043B

+(0.9963B-b-0.11C+0.11c)*0.3

+{(0.9963B-b-0.11C+0.11c) -(0.9963B-b-0.11C+0.11c)*0.3}*0.17

0.11C-0.11c

+0.0043B

+0.29889B-0.3b-0.033C+0.033c

+{(0.9963B-b-0.11C+0.11c)-(0.29889B-0.3b-0.033C+0.033c)}*0.17

0.11C-0.11c+0.0043B+0.29889B-0.3b-0.033C+0.033c

+(0.69741B-0.7b-0.077C+0.077c)*0.17

0.077C-0.077c+0.30319B-0.3b+0.119B-0.119b-0.013C+0.013c

0.064C-0.064c+0.422B-0.419b

0.064(C-c)+0.42(B-b)

zjszliling

2 ?, @! w# d1 j/ b5 Y. W6 ^# M9 I
* p4 _) J7 X! k老鷹，我這樣算了1個小時，不加分不行吧。
8 q% u+ O5 d2 x: e# @/ e根據(jù)害怕伏櫪的算法，驗證了一下，差不多。
, L6 S9 Z8 V6 q5 w1 t
  \0 [) v# E, v大概就是0.64*（銷售增值稅-進項增值稅）+0.42（銷售不含稅-進項不含稅）

{:soso__837716756482831523_2:}

zjszliling

害怕伏櫪 發(fā)表于 2011-9-29 07:52
按你的說法，他只向你收700元。
, u' c+ H. W# ]- ~% ?! R5 w你和這家工廠的這個交易，工廠虧慘了！

' }$ U7 |/ s& z+ X我按您的算法算了一個公式
大概就是0.64*（銷售增值稅-進項增值稅）+0.42（銷售不含稅-進項不含稅）
3 g3 k9 o% ?: A" B% ~: L那按這個公式就是要進項盡量跟銷售差不多就可以達到少繳稅，但是國家又規(guī)定一定繳稅比例。
6 D9 j5 L  ?9 B/ N" L3 z" R+ \5 h大概也就是銷售含稅價格的10%

雖然他才要我7%，但是我抵扣的70%要用8個點取買，是不是很高啊？

害怕伏櫪

& B/ X/ s3 u- I: W5 _# ~' l+ a$ q6 o
1 ]1 S; i1 r6 n, p. W4 W3 Q/ D7 F( h" W2 F一張增值稅發(fā)票一點抵扣也沒有的話，不偷稅，按現(xiàn)行稅法要繳納各種稅費，如果開票單位是所得稅按率征收，最少最少要占到票面值（價稅合計）的21%；開票單位是所得稅查賬征收，最多可能占到票面值（價稅合計）的46%。
( s& Q# T/ ~; ?  B; d% P! I! @  G買東西不要發(fā)票，實際上你和商戶共同逃稅，并且商戶占了逃稅利益的大頭。